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Réinvestir après cession : contraintes du 150-0 B ter et allocation par fonctionnalité

Fondamentaux · 3h30 · Demi-journée, présentiel ou distanciel, en intra-cabinet ou inter-cabinets

Passer d'un patrimoine concentré à un patrimoine organisé, sous contrainte de réinvestissement. Permettre au cabinet d'accompagner le dirigeant cédant dans la phase qui suit la cession : comprendre les contraintes de réinvestissement d'un apport-cession, les caractéristiques des emplois éligibles et la méthode d'allocation par fonctionnalité, afin de dialoguer utilement avec les conseils financiers.

Objectifs pédagogiques

• Identifier les contraintes de réinvestissement d'un apport-cession : délai, quote-part, nature des emplois, durée de conservation.
• Distinguer les emplois éligibles (réinvestissement direct, fonds de capital-investissement) selon leur risque, leur liquidité et leurs frais.
• Expliquer les notions d'appel de fonds, de courbe en J et de durée de vie d'un fonds de capital-investissement.