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Les Aventures du Petit Expert Patrimonial

Le Petit Expert Patrimonial consulte une carte détaillée devant une bifurcation entre deux routes et dit : « Mieux comprendre permet de mieux décider ».

À la une

Immobilier Fiscal

Résidence principale : un toit, pas un placement

Le petit expert patrimonial tient une maquette de maison entre ses mains, avec le sourire, comme un foyer et non comme un actif à revendre.

Résidence principale Immobilier Allocation du patrimoine

Holding : deux reports empilés, une vente peut faire tomber le plus ancien

Le petit expert patrimonial tient à bout de bras une pile de deux caisses en bois : celle du dessus reste bien en main, celle du dessous glisse et s'échappe vers le sol.

Report d'imposition Holding Apport-cession

Retraite : l'ordre des rendements compte autant que leur moyenne

Le petit expert patrimonial tient un grand sablier à deux mains et l'examine de près, l'air songeur et un peu inquiet, comme s'il comprenait que l'ordre dans lequel le sable s'écoule change tout

Risque de séquence Retraite Taux de retrait

Autres articles

Juridique Fiscal

Assurance-vie : le bénéficiaire meurt avant d'avoir accepté

Le petit expert patrimonial, un nœud papillon au cou, tend une enveloppe cachetée vers un destinataire absent en se grattant la tête d'un air perplexe, sous une bulle qui demande : à qui revient cette part ?

Assurance-vie Bénéficiaire décédé Clause bénéficiaire

Bourse sur 15 ans : l'hypothèse qui fait ou défait votre plan patrimonial

Le petit expert patrimonial, debout à gauche, scrute l'horizon à travers une longue-vue pointée vers la droite, l'air prudent et concentré

Rendement long terme Plan patrimonial Diversification

Juridique Fiscal

Assurance-vie au profit d'un seul enfant : jusqu'où ?

Le petit expert patrimonial tient en l’air une balance à deux plateaux : le plateau rempli de pièces est tombé très bas, l’autre est vide et monte, comme une assurance-vie qui avantage un seul enfant.

Assurance-vie Primes exagérées Donation indirecte

Le biais loterie : pourquoi l'espoir coûte cher en Bourse

Le petit expert patrimonial tient d'une main un ticket de loterie géant et de l'autre une calculatrice, qu'il regarde d'un air amusé mais sceptique

Biais loterie Finance comportementale Dirigeant

Juridique Fiscal

Tontine en SCI : la clause qui peut faire annuler la société

Le petit expert patrimonial, l’air inquiet, retient d’une main le toit d’une petite maison qui vacille à côté de lui, comme une SCI qu’une seule clause des statuts peut faire tomber.

Tontine SCI Nullité

Bulle de l'IA : le risque que tout le monde voit

Le petit expert patrimonial pointe calmement du doigt une grosse bulle de savon qui flotte devant lui et lance : « Tout le monde la voit. »

Bulle IA Concentration Rééquilibrage

Apport à une holding : la soulte se juge apport par apport

Le petit expert patrimonial tient une longue règle graduée à deux mains et, la langue tirée, mesure avec application chaque apport séparément.

Apport de titres Soulte Report d'imposition

Financier Non-cote

Pépites tech : la Bourse suffit

Le petit expert patrimonial, souriant, lève une main pour décliner poliment l'accès à une petite porte fermée qui se dresse seule à côté de lui

Pépites tech Pré-IPO Non coté

Fiscal Juridique

Dutreil : holding animatrice, la preuve par les actes

Le petit expert patrimonial serre contre lui un épais registre relié et le désigne du doigt, sûr d'y tenir la preuve que sa holding pilote le groupe.

Pacte Dutreil Holding animatrice Co-animation

Marché haussier, valorisations en baisse : ce que le PER dit vraiment

Le petit expert patrimonial observe, loupe à la main, un escalier qui monte tandis qu'il constate que chaque marche coûte moins cher que la précédente.

PER Valorisation actions Allocation

Financier Non-cote

Faites le T.R.I.

Le petit expert patrimonial serre contre lui un grand bocal de verre presque vide, quelques pièces au fond, et lance un regard sceptique.

TRI TVPI Private equity

Fiscal Juridique

Donation-cession : le quasi-usufruit se décide avant la vente

Le petit expert patrimonial déroule un vieil acte de donation et pointe du doigt la clause qui décidera de son impôt.

Donation-cession Quasi-usufruit Démembrement

Fiscal Financier

Aversion fiscale : quand éviter l'impôt coûte plus cher que le payer

Le petit expert patrimonial serre contre sa poitrine une bombe dont la mèche est allumée et, sourcils froncés, refuse de la lâcher.

Aversion fiscale Plus-value latente Niches fiscales

PFU : l'option pour le barème n'est plus irrévocable

Le petit expert patrimonial soulève à deux mains une grande coche au-dessus d'un panneau portant une case cochée.

PFU Case 2OP Barème progressif

Patrimoine : ce qui change quand 7 % font 350 000 €

Le petit expert patrimonial, la main posée sur une colonne de pièces empilées bien plus haute que lui, lève les yeux vers son sommet.

Changement d'échelle Frais de gestion Concentration

Fiscal Juridique

Usufruit cédé à une société : barème viager, plafond de trente ans

Le petit expert patrimonial tient une maison étiquetée usufruit et déclare, dans une bulle, que le viager reste attaché à la personne

Usufruit viager Personne morale Article 669 CGI

Testament annulé : à partir de quand court le délai pour réclamer les sommes versées ?

Le petit expert patrimonial désigne un sablier portant deux marqueurs, ANNULATION (plancher) en haut et CONNAISSANCE en bas, pour montrer d'où part vraiment le délai

Annulation de testament Prescription Action en restitution

Pacte d'associés sans terme : vous ne pouvez plus en sortir seul

Le petit expert patrimonial, campé sur ses deux jambes écartées et les genoux fléchis, agrippe des deux mains les coins supérieurs d'une grande feuille de papier intacte et tire dessus de toutes ses forces, les dents serrées, sans parvenir à la déchirer.

Pacte d'associés Durée de la société Cour de cassation

Testament ambigu : contester le legs est-il une faute ?

Le petit expert patrimonial plisse les yeux devant un testament dont une phrase est floue et ondulée, avec une balance de justice et un marteau de juge

Testament ambigu Résistance abusive Article 1240 Code civil

Testament-partage : une simple faculté de prélever ne suffit pas

Le petit expert patrimonial tient dans une main une boîte cadenassée marquée LOTS et dans l'autre une boîte ouverte marquée FACULTÉ

Testament-partage Faculté d'attribution Biens communs

Fiscal Financier

Dette publique : le vrai risque n'est pas celui que vous croyez

Le petit expert patrimonial, une main posée à plat sur un grand étau, observe la vis se resserrer cran après cran, sans rien forcer.

Dette publique Fiscalité du patrimoine Risque fiscal

Nullité d'un testament pour insanité d'esprit : comment la prouver ?

Le petit expert patrimonial écarte d'une main un certificat médical postérieur et braque une loupe sur la date d'un testament antérieur, schéma de la règle selon laquelle seule compte la date de l'acte

Testament Insanité d'esprit Nullité

Fiscal Immobilier

Immeuble en France via une société étrangère : l'IS sur un loyer jamais encaissé

Le petit expert patrimonial tient une maison miniature au-dessus de sa tête et la secoue vigoureusement des deux mains, bouche ouverte de stupeur : rien n'en tombe.

Société étrangère Impôt sur les sociétés Taxe de 3 %

Fiscal Financier

Le PER : un succès discret, bâti sur des automatismes

Le petit expert patrimonial, bras croisés et mains dans le dos du mécanisme, regarde une clé de remontoir et un engrenage tourner tout seuls à côté de lui.

PER Loi PACTE Épargne retraite

Financier Fiscal

PEA et décès : les titres du défunt ne rejoindront jamais votre plan

Le petit expert patrimonial s'arc-boute pour forcer un rouleau de titres dans la fente à pièces d'une grosse tirelire

PEA Succession Compte-titres

Consulter son portefeuille : la juste fréquence

Le petit expert patrimonial, accroupi tout près d'une jeune pousse en pot, la fixe avec impatience en espérant la voir grandir.

Suivi de portefeuille Biais comportementaux Horizon d'investissement

Juridique Fiscal

Don manuel de parts sociales : la Cour de cassation dit non

Le petit expert patrimonial fixe, stupéfait, un acte signé qui se déchire en deux dans ses mains, le cercle du sceau notarial resté vierge

Don manuel Parts sociales Acte notarié

Investir au plus haut : le réflexe qui coûte le plus cher

Le petit expert patrimonial attend sous un parapluie grand ouvert une averse qui ne vient pas, illustrant l'investisseur qui attend une baisse des marchés

Plus-haut historique Timing de marché Allocation

Baisse des taux : le souhait qui coûte cher au dirigeant

Le petit expert patrimonial souffle une bougie en faisant un vœu, tandis que derrière lui la courbe des taux et celle de la valorisation de son entreprise partent en sens inverse.

Baisse des taux Valorisation d'entreprise Cession de PME

Soulte Dutreil financée par une réduction de capital : abus de droit ?

Le petit expert patrimonial serre une liasse de billets contre lui devant un coffre-fort ouvert, avis favorable mais redressement maintenu

Abus de droit fiscal Réduction de capital Pacte Dutreil

Effet de levier : pourquoi survivre compte plus que performer

Le petit expert patrimonial marche sur une corde raide en portant un sac à dos surdimensionné qui le déséquilibre

Effet de levier Crédit lombard Risque de ruine

Loi de finances 2026 : ce que le Conseil constitutionnel n'a pas jugé

Le petit expert patrimonial tient un document en hauteur pour vérifier ce qui reste en vigueur après la décision du Conseil constitutionnel

Loi de finances 2026 Conseil constitutionnel Taxe holdings

Le conjoint survivant hérite d'un quart : sur quels biens exactement ?

Le petit expert patrimonial à côté de deux caisses accolées, « PROPRES » et « COMMUNS », réunies par une accolade passant sous les deux ; une flèche marquée « 1/4 » descend et pointe la jonction entre les deux caisses

Conjoint survivant Biens propres Quart en pleine propriété

Décès en cours de divorce : l'époux survivant hérite-t-il quand même ?

Le petit expert patrimonial, bouche ouverte de surprise, tend la main vers une grande feuille posée au sol, titrée « DIVORCE » et barrée d'un tampon « EN COURS D'APPEL » ; à ses pieds, deux alliances et un ruban noir de deuil

Divorce Décès Conjoint successible

Taux longs à 4 % : le vrai risque n'est pas votre poche obligataire

Le petit expert patrimonial actionne un bout d'une bascule qui entraîne tout le reste, illustrant qu'un seul taux d'intérêt influence l'ensemble d'un patrimoine

Taux d'intérêt Sensibilité obligataire SCPI

Chèques d'un parent : pas de rapport sans intention libérale

Le petit expert patrimonial, une liasse de billets à la main, hésite devant deux panneaux directionnels opposés portant les mentions « prêt » et « donation »

Intention libérale Rapport à la succession Donation cachée

Conjoint survivant décédé sans avoir opté : que deviennent ses droits ?

Le petit expert patrimonial sur une route unique, devant un poteau indicateur ne portant qu'une seule flèche, « UN QUART EN PLEINE PROPRIÉTÉ », avec deux trous de vis restés vides sous la flèche, là où une seconde flèche aurait pu être fixée

Conjoint survivant Option successorale Article 757 Code civil

Testament international : peut-on recourir à un interprète ?

Le petit expert patrimonial oppose un geste d'arrêt à la case « avant 2015 » d'un panneau qui distingue avant et après 2015, à côté d'un interprète et d'un testament déroulé

Testament international Interprète Article 972 Code civil

Usufruit temporaire de parts de SCI : où commence l'abus de droit ?

Le petit expert patrimonial, sourcils froncés, pose la main sur un sablier à moitié écoulé en disant qu'optimiser est permis mais qu'abuser ne l'est pas

Usufruit temporaire Abus de droit fiscal SCI

Le risque de durée : la leçon japonaise

Le petit expert patrimonial pose la main sur un globe terrestre miniature et lui donne une légère impulsion, l'air pensif et légèrement sceptique, en disant qu'un seul pays est un pari.

Diversification internationale Risque de durée Nikkei 225

Une action chute de 40 % : décote temporaire ou déclin durable ?

Le petit expert patrimonial, les bras croisés, observe sur un chevalet une courbe qui plonge sans pouvoir dire s'il s'agit d'une décote passagère ou d'un déclin durable

Stock picking Risque idiosyncratique Diversification

Apport-cession : le réinvestissement qui fait sauter le report d'imposition

Le petit expert patrimonial, la main posée sur un grand sablier ou des pièces s'écoulent avec le sable, rappelle qu'il faut réinvestir dans une activité réelle avant la fin du délai.

Apport-cession 150-0 B ter Réinvestissement économique

Dette privée : 4 500 milliards de dollars, mais pas pour tout le monde

Le petit expert patrimonial prête directement à une entreprise, contournant la banque

Dette privée Private credit ELTIF 2.0

Pacte Dutreil : faut-il craindre la réforme voulue par la Cour des comptes ?

Le petit expert patrimonial protège une maison miniature sous un parapluie en disant qu'il faut transmettre avant qu'il pleuve

Pacte Dutreil Transmission d'entreprise Cour des comptes

Êtes-vous vraiment riche ? Le piège que peu de dirigeants voient

Le petit expert patrimonial désigne fièrement une voiture de sport en affirmant que tout est acheté à crédit

Richesse réelle Patrimoine professionnel Transmission

Fiscal Juridique

Indemnité d'occupation après divorce : toujours un revenu foncier, imposé l'année où vous l'encaissez

Le petit expert patrimonial brandit une pancarte portant un montant en euros et hésite entre deux panneaux, revenus fonciers et BIC

Indemnité d'occupation Divorce Revenus fonciers

Testament olographe : ce qui est écrit après la signature ne vaut rien

Le petit expert patrimonial brandit un testament et pointe du doigt la signature, sous laquelle une ligne ajoutée après coup est barrée

Testament olographe Signature Article 970 Code civil

Le conjoint survivant peut-il faire annuler un acte signé par le défunt ?

Le petit expert patrimonial devant trois portes identiques : les deux de gauche sont fermées par un cadenas, celle de droite est entrouverte

Conjoint survivant Insanité d'esprit Article 414-2 Code civil

Dirigeant bénévole : êtes-vous responsable d'une insuffisance d'actif ?

Le petit expert patrimonial porte une écharpe BENEVOLE et tient une facture de 500 000 EUR, choqué

Dirigeant bénévole Insuffisance d'actif Liquidation judiciaire

Non-dépôt des comptes annuels : l'injonction vise le dirigeant

Le petit expert patrimonial, l'air surpris, tient à deux mains une grande lettre officielle intitulée « Injonction », sous une bulle qui dit : cette injonction porte mon nom.

Dépôt des comptes Dirigeant Injonction sous astreinte

Révocation du dirigeant de SAS : une décision des associés peut-elle déroger aux statuts ?

Le petit expert patrimonial, souriant, tient ouvert un gros livre portant le mot « Statuts » et le pointe du doigt, sous une bulle qui dit : les statuts d'abord !

SAS Révocation du dirigeant Indemnité de révocation

Révoquer un testament qui en révoquait un autre : le premier renaît-il ?

Le petit expert patrimonial perplexe devant trois testaments empilés datés 1982, 1974 et 1971, celui du milieu barré d'une croix, une flèche pointillée bloquée par un tampon NON

Testament Révocation Dernières volontés

Fiscal Juridique

IFI et démembrement : pourquoi l'usufruit subi se partage et l'usufruit choisi ne se partage pas

Le petit expert patrimonial compare deux maisons : à gauche l'usufruit légal, où la valeur se partage entre usufruitier et nu-propriétaire ; à droite l'usufruit conventionnel, où l'usufruitier déclare tout et le nu-propriétaire reste dehors

IFI Usufruit légal Démembrement

Droit viager au logement : rester dans les lieux ne suffit pas

Le petit expert patrimonial brandit une déclaration écrite d'une main et les clés du logement de l'autre : c'est l'écrit, pas la clé, qui ouvre le droit viager

Droit viager au logement Conjoint survivant Article 765-1 Code civil

Recel successoral : l'action se prescrit par cinq ans, pas dix

Le petit expert patrimonial, loupe à la main, désigne un sablier marqué 5 ANS placé devant un relevé bancaire dissimulé derrière un rideau

Recel successoral Prescription Délai de cinq ans

Frais bancaires de succession : ce qui reste de la loi de 2025 après la censure du Conseil constitutionnel

Le petit expert patrimonial, une main sur la tête, désigne une haute pile de tickets marqués « FRAIS » qui monte devant trois guichets identiques portant l'enseigne « BANQUE »

Frais bancaires Succession Clôture de compte

Fiscal Juridique

Défiscalisation ratée : qui est responsable ?

Le petit expert patrimonial, sourcils froncés, examine un grand document intitulé « Attestation fiscale », sous une bulle qui dit : une attestation, ça engage !

Défiscalisation Responsabilité professionnelle Girardin

Assurance-vie souscrite après le divorce : elle n'est pas commune, même financée par des deniers communs

Le petit expert patrimonial montre un panneau « DIVORCE PRONONCÉ » d'un côté et, douze jours plus tard, un contrat d'assurance-vie de l'autre ; une ligne pointillée relie la tirelire du ménage — les deniers communs — au mot « INDIVISION », et non le contrat lui-même

Assurance-vie Divorce Indivision post-communautaire

Fiscal Juridique

Viager familial : ce qui déclenche la requalification en donation déguisée

Le petit expert patrimonial montre une flèche qui boucle sur elle-même autour d'une pièce : l'argent de la rente revient à celui qui l'a versée, ce qui a valu dans cette affaire une majoration de 80 %

Viager familial Abus de droit fiscal Donation déguisée

Private equity : 1 300 milliards de dollars à investir, mais des distributions toujours faibles

Le petit expert patrimonial, bras croisés et l'air soucieux, regarde une chaîne de montage où deux bras robotisés étiquetés « création de valeur » et « synergies » alimentent un tapis roulant qui aboutit à une sortie marquée « liquidité »

Private equity DPI Liquidité

IFI 2025 : 193 600 foyers imposables, 2,3 milliards d'euros — ce que dit vraiment la note n°45 de la DGFiP

Le petit expert patrimonial désigne une foule de nouveaux foyers IFI devant un portail au seuil de 1 300 000 €

IFI SCI Démembrement

Dirigeants : votre adresse personnelle peut enfin rester confidentielle au RCS !

Le petit expert patrimonial tamponne une barre de rédaction noire sur la ligne adresse personnelle de son extrait Kbis

Dirigeants d'entreprise Registre du commerce Confidentialité

Un testament sans date écrit au dos d'un relevé bancaire est-il valable ?

Le petit expert patrimonial, stylo en main, examine un relevé bancaire du 31 mars 2014 dont le verso porte un testament manuscrit non daté, tandis qu'un juge muni d'une loupe cherche les indices de sa date

Testament olographe Testament non daté Article 970 Code civil

Recel successoral : contre qui peut-on vraiment l'invoquer ?

Le petit expert patrimonial se tient entre deux portes, « Recel successoral » barrée d'une croix et « Recel de communauté » cochée, tandis qu'une veuve usufruitière glisse des billets dans son sac

Recel successoral Recel de communauté Article 778 Code civil

Indignité successorale : pourquoi la donation entre époux y échappe

Le petit expert patrimonial devant deux portes : celle marquée « Indignité successorale » est fermée et frappée d'une croix rouge, celle marquée « Donation entre époux » porte une coche verte et reste ouverte, une silhouette y emportant un coffre étiqueté Donation

Indignité Donation entre époux Succession

Juridique Financier

Assurance-vie : changer de bénéficiaire sans prévenir l'assureur

Le petit expert patrimonial, sourire tranquille, une main sur une lettre intitulée « Nouvelle clause » posée sur un pupitre et l'autre main levée, sous une bulle qui dit : ma volonté doit être claire.

Assurance-vie Clause bénéficiaire Substitution de bénéficiaire

Fiscal Juridique

Petits-enfants héritant par représentation : quel barème fiscal leur applique-t-on ?

Le petit expert patrimonial présente deux colis : celui marqué « ABATTEMENT » est coupé en deux moitiés égales par une ligne pointillée, celui marqué « RAPPEL » est barré d'une grande croix

Succession Représentation Fiscalité

Faut-il couvrir le change de ses ETF en euros ?

Le petit expert patrimonial, l'air inquiet, lance une pièce « EUR » vers un groupe de pièces étiquetées USD, GBP, NOK, JPY et CHF, posées près d'un trou dans le sol

ETF Couverture de change Euro dollar

La volatilité, cette grande incomprise

Le petit expert patrimonial, souriant, pointe du doigt un graphique sur chevalet : une courbe en zigzag mais globalement ascendante, étiquetée « Volatile »

Volatilité Risque Perte en capital

Cycle économique : savoir où l'on est ne suffit pas pour investir

Le petit expert patrimonial, l'air inquiet, descend un toboggan dont le sommet est étiqueté « Pic » et le bas « Creux »

Cycle économique Récession NBER

Mais puisque je vous dis que j'ai raison : les biais qui coûtent cher à l'investisseur

Le petit expert patrimonial, sourire aux lèvres, pointe du doigt son reflet dans un miroir sur pied et affirme « J'ai raison. » ; son reflet, lui, paraît inquiet

Biais comportementaux Aversion à la perte Effet de disposition